К нам на консультации часто приходят владельцы бизнеса с вопросом: как защитить активы. Хорошо, если бизнесмены ещё не предприняли никаких самостоятельных шагов в этом направлении. Ведь каждый из способов защиты активов бизнеса хорош или плох в зависимости от конкретных обстоятельств. Из этой статьи вы узнаете о трёх самых распространённых (и потому рискованных) средствах защиты активов.
В чём суть: супруги разводятся и заключают соглашение о разделе имущества (п. 2 ст. 38 СК РФ). По этому соглашению часть имущества переходит к супруге и становится её собственностью. Теперь кредиторы не могут взыскать это имущество с супруга, оно ведь больше не его.
Минусы: реализация этого метода защиты имущества требует реальных изменений в жизни супругов. Разведенные муж и жена, как правило, не живут вместе. Это значит, что супруги реально должны разъехаться и меньше общаться. Никаких совместных отпусков, никаких совместных фото в соцсетях и т. д.
Как кредиторы, например налоговая, узнают, если супруги будут жить вместе? Допросить соседей. Или это сделает полиция, которую налоговая привлечёт к делу. Налоговая тоже может допросить соседей как свидетелей.
Кроме того, имущество должно быть распределено более-менее равномерно. Допустим, супруг — бенефициар бизнеса хочет защитить имущество на 100 млн руб. При разводе имущество должно быть разделено в пропорции, близкой к 50 млн ему и 50 млн супруге. Таким образом, защищены только те 50 млн, которые достались супруге. Имущество на 50 млн, которое осталось у супруга, не защищено.
В чём уязвимость метода: кредиторы могут попытаться доказать фиктивность расторжения брака и, как следствие, фиктивность соглашения о разделе имущества. Если им это удастся, имущество вернётся супругу и на него может быть обращено взыскание.
Как кредиторы могут доказать фиктивность развода? По тем признакам, о которых вы читали выше: если супруги продолжают жить вместе, вести хозяйство и т. д., то это будет аргументом о фиктивности.
Кроме того, о фиктивности скажет неравномерное распределение имущества по соглашению между супругами. Если супруга получит 99 млн, а супруг — 1 млн, то суд, скорее всего, встанет на сторону кредиторов и будет готов признать такое соглашение недействительным: направленность развода на вывод имущества станет очевидной.
Суть понятна: имущество формально продаётся родственнику, но бизнесмен продолжает контролировать это имущество.
Минусы: при реализации этого способа защиты активов возникает риск с другой стороны. Например,
друг бизнесмена покупает у него квартиру. Но у друга есть жена, которая через какое-то время может сказать «я подаю на развод, теперь половина имущества моя». А купленная у бизнесмена квартира считается совместно нажитым имуществом друга и жены друга, а значит, подлежит разделу при их разводе. Этот риск, как и многие другие, надо предусмотреть заранее.
Риски и ошибки: имущество продаётся тогда, когда кредиторы уже предпринимают меры по его изъятию. Факт того, что имущество продано, когда на него уже «покушаются» кредиторы, будет аргументом о фиктивности купли-продажи.
Адвокатская защита руководителей и собственников бизнеса
У нас есть собственная методика комплексной защиты топ-менеджеров, учредителей и бенефициаров бизнеса. Они сводит к минимуму риск привлечения к налоговой, уголовной и субсидиарной ответственности.
Узнайте большеВторая ошибка: продать имущество ниже рыночной стоимости. В таком случае сделка сразу будет поставлена под сомнение. Продавать надо по рыночной цене. Желательно показать движение денег по счетам покупателя и продавца. Есть практика, когда такие договоры оспаривались из-за того, что покупатель банально не мог доказать наличие у него денег на оплату приобретенного имущества.
Суть: активы дарятся родственнику или другу. Бизнесмен при этом продолжает их контролировать.
Минусы: этот метод сразу привлекает внимание и «по умолчанию» вызывает подозрения. Поэтому нужно исключить все «зацепки» кредиторов, которые позволили бы им оспорить дарение.
Уязвимости метода: например, если бизнесмен подарил свою квартиру своей матери, а сам продолжает в этой квартире жить, то это однозначно будет трактоваться как фиктивное дарение. То есть даритель, подарив имущество, должен лишиться возможности пользоваться и владеть им.
Вопросов не возникнет, если одаряемый нуждается в жилье, поэтому, например:
подарить квартиру в Москве небогатому племяннику из Сызрани/Ростова/Саратова можно (желательно, чтобы он в этой московской квартире жил, иначе зачем она ему?), а вот состоятельной тёте, у которой и так три квартиры, — нельзя. Вернее, можно, но такое дарение будет признано недействительной сделкой с вероятностью 99 %.
Способов защитить активы бизнеса и его владельцев много, и в этой статье перечислены далеко не все, которые нам известны. Эти способы не следует рассматривать как плохие или хорошие. Их следует рассматривать как уместные или неуместные в той или иной ситуации с учетом всех рисков.
О защите активов бизнеса следует побеспокоиться заранее. Часто бизнесмены начинают задаваться вопросами защиты активов, когда кредиторы уже тянут руки к имуществу. В такой ситуации легко поддаться стрессу и не оценить все риски применяемого метода.
Чтобы оценить все риски того или иного способа защиты имущества бенефициара, нужно знать не только законы, но и применение этих законов в реальности, то есть судебную практику по признанию тех или иных сделок недействительными.
Возражения на акт налоговой проверки: «Налоговые адвокаты» спасли компанию от доначисления 72,2 млн руб, не доводя дело до блокировки счёта и суда
Обыск в офисе компании: алгоритм действий. Как себя вести сотрудникам и директору
Налоговая оговорка нужна лишь инспекции. Бизнесу от неё только раздор и убыток
Умное досудебное обжалование решения инспекции в УФНС может дать компании преимущества, о которых почти никто не знает
С середины 2018 года ФНС будет знать всё о компаниях в офшорах?
Недоимка по налогам и сборам: что это такое, как она выявляется, каковы порядок и сроки взыскания, когда она будет списана