Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица

Если вы честно и добросовестно банкротите свою компанию, то юридически ничего плохого вам не грозит. Пройдет банкротство, долги спишутся и все будет хорошо.

Но некоторые директора жульничают — банкротятся, хотя оснований для этого на самом деле нет. Есть два типа неправомерного банкротства — преднамеренное и фиктивное. Есть ещё неправомерные действия при банкротстве — это отдельная статья уголовного кодекса.

В этой статье мы разберём административную и уголовную ответственность за:

преднамеренное (ст.196 УК РФ)
фиктивное банкротство (ст.197 УК РФ)
неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ).

Наказание по уголовным статьям предусмотрено разное: штраф в виде твёрдой денежной суммы, штраф в виде дохода за определённый срок, принудительные работы, наказание в виде лишения свободы. Мы не будем прописывать каждый возможный вариант наказания. Укажем только максимальный штраф и максимально возможное лишение свободы, потому что эти наказания дают наиболее полное представление о тяжести совершенного нарушения.

Что такое преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство и какие бывают неправомерные действия при банкротстве?

Преднамеренное — это когда директор/учредитель компании специально, осознанно довел компанию до такого состояния, что она не может платить по своим долгам. То есть компания действительно банкрот, но не потому, что клиенты ушли и продажи упали, а потому, что руководитель компании своими умышленными действиями создал такую ситуацию, что у компании нет денег. Например, директор подписывает заведомо фиктивный договор поставки товара и перечисляет поставщику деньги. Но поставщик фиктивный (что директор знает), и никакого товара нет и не будет. Деньги ушли в никуда. Ну, то есть они ушли «куда надо», конечно, но компании от этого не легче.

Фиктивное банкротство — это когда у компании на самом деле есть деньги, чтобы платить по долгам, но директор/учредитель создают видимость того, что денег нет. Например, переводят деньги через сторонние банковские счета, вносят ложную информацию в финансовую отчетность, утаивают информацию о состоянии дел в компании, завышают цены в бухгалтерских документах, покупатеют неликвидные активы, проводят махинации с периодами признания выручки и расходов, вступают в сговор с проверяющими организациями о выпуске недостоверных отчетов о финансовом положении.

Теперь про неправомерные действия. Когда компания вступает в процедуру банкротства, у директора появляются обязанности, например, передать конкурсному управляющему все документы, которые закон требует передать. И конечно, директор должен воздерживаться от того, что может навредить кредиторам. Если директор делает то, что он не должен делать и не делает того, что должен — то это неправомерные действия. Конкретный перечень того, что УК запрещает директорам делать в процессе банкротства, мы дадим ниже.

Административная ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица

Это статья из Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения (КоАП). Мы начали с административки потому, что это не так серьёзно, как уголовная ответственность.

В КоАПе и фиктивное и преднамеренное банкротство наказываются по одной и той же статье — 14.12 КоАП РФ.

Фиктивное банкротство, если оно причинило ущерб кредиторам на сумму меньше, чем 2 250 000 рублей, то директора/учредителя накажут:

штрафом от 5 000 до 10 000 рублей или
дисквалифицируют (запретят руководить фирмами) на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Почему именно 2 250 000 рублей? Потому, что если ущерб кредиторам больше, то будет уже не административная, а уголовная ответственность.

Преднамеренное банкротство, если оно причинило ущерб кредиторам на сумму меньше 2 250 000 рублей, наказывается:

штрафом от 5 000 до 10 000 рублей
дисквалификацией от года до 3-х лет.

Уголовная ответственность за преднамеренное (ст.196 УК) и фиктивное (ст.197 УК) банкротство юридических лиц

Единственное, что отделяет административную ответственность от уголовной — размер ущерба кредиторам. Меньше 2 250 000 — административка, больше 2 250 000 — уголовка.

Итак, преднамеренное банкротство (ч.2 ст. 196 УК), если его организовал директор или другой КДЛ и оно причинило ущерб на сумму больше 2 250 000 руб, наказывается:

штрафом от 3 000 000 руб до 5 000 000 руб или
лишением свободы до 7-и лет. Но тут ещё и оштрафовать могут дополнительно до 5 000 000 руб. А могут и не штрафовать.

Фиктивное банкротство, если оно причинило ущерб кредиторам на сумму больше 2 250 000 рублей, наказывается:

штрафом от 100 000 до 300 000 рублей или
лишением свободы до 6 лет.

Но, как говорится, есть и хорошие новости. Если в статье УК сказано «до 6-ти лет» или «до 7-ми лет», это не значит, что именно такое наказание и будет. Это верхняя планка, которую ещё надо «заработать» с помощью отягчающих обстоятельств. Ну и конечно, есть условное осуждение.

Теперь про неправомерные действия.

Административная (14.13 КоАП) и уголовная (ст. 195 УК) ответственность за неправомерные действия при банкротстве

Разграничение административной и уголовной ответственности здесь то же самое — ущерб кредиторам. Цифра та же — 2 250 000 рублей.

Итак, если директор:

скроет имущество компании, её имущественные права или обязанности;
передаст эту имущество другим лицам или уничтожит его

и это нанесет кредиторам ущерб менее, чем на 2 250 000 рублей, то это административка и директора:

оштрафуют от 50 000 до 100 000 рублей;
дисквалифицируют от полугода до 3-х лет.

Если директор сделает все то же самое, но ущерб будет уже больше 2 250 000 рублей, то будет уголовное дело, и директора:

оштрафуют от 500 000 до 1 000 000 рублей;
осудят на лишение свободы до 4-х лет.

Это не все. Если директор выплатит одному из кредиторов долги, понимая при этом, что он наносит вред другим кредиторам, которые остаются без удовлетворения их требований, и это нанесло ущерб менее чем 2 250 000 рублей, то директора

оштрафуют от 50 000 до 100 000 рублей
дисквалифицируют от полугода до 3-х лет.

То же самое, если ущерб более чем на 2 250 000:

штраф от 500 000 до 2 000 000 рублей;
лишение свободы до 4-х лет.

Можно ли избежать уголовной ответственности, если преступление совершено?

Да. Если директор совершил неправомерные действия или преднамеренно обанкротил компанию, то он может заключить «сделку со следствием». То есть рассказать все и про всех: как и с кем планировалось преступление, кто сколько на этом заработал и т.д. А вот при фиктивном банкротстве возможности заключить «сделку» нет.

Но банкротные дела часто сопровождаются и другими делами, например, по мошенничеству (ст.159 УК), присвоению и растрате (ст.160 УК), злоупотреблению должностными полномочиями (ст.201 УК), потому что эти дела понятнее и проще для следователя. Указанные выше дела поглощают собой преднамеренное и фиктивное банкротства, а также неправомерные действия.

Выводы

Ответственность за фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство и неправомерные действия при банкротстве установлена КоАПом РФ и УК РФ.

«Граница» между административной ответственностью и уголовной — ущерб кредиторам. Если ущерб более 2 250 000 рублей, то ответственность административная, если больше — уголовная.

На практике уголовные дела по банкротству редко идут в одиночку. Часто они проходят вместе с делами по другим статьям УК: мошенничеством, присвоением или растратой, злоупотреблениями должностными полномочиями.

Роман Черненко

- Адвокат адвокатской палаты г. Москвы, Реестровый номер 77/9869;
Руководитель адвокатской коллегии "Налоговые адвокаты";

Понравилась статья?
Не забудьте поделиться.

Вас также может заинтересовать:

Все статьи

Полный текст будет доступен после оплаты Перейти к оплате

Политика конфиденциальности

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Политика обработки персональных данных (далее – Политика) разработана в
соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006. №152-ФЗ «О персональных данных» (далее – ФЗ-152).
1.2. Настоящая Политика определяет порядок обработки персональных данных и меры по обеспечению безопасности персональных данных в ООО Адвокатская Коллегия “Налоговые адвокаты” (далее – Оператор) с целью защиты прав и свобод человека и гражданина при обработке его персональных данных, в том числе защиты прав на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну.
1.3. В Политике используются следующие основные понятия:
— автоматизированная обработка персональных данных — обработка персональных данных с помощью средств вычислительной техники;
— блокирование персональных данных — временное прекращение обработки персональных данных (за исключением случаев, если обработка необходима для уточнения персональных данных);
— информационная система персональных данных — совокупность содержащихся в базах данных персональных данных, и обеспечивающих их обработку информационных технологий и технических средств;
— обезличивание персональных данных — действия, в результате которых невозможно определить без использования дополнительной информации принадлежность персональных данных конкретному субъекту персональных данных;
— обработка персональных данных — любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных;
— оператор — государственный орган, муниципальный орган, юридическое или физическое лицо, самостоятельно или совместно с другими лицами организующие и (или) осуществляющие обработку персональных данных, а также определяющие цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными;
— персональные данные – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных);
— предоставление персональных данных – действия, направленные на раскрытие персональных данных определенному лицу или определенному кругу лиц;
— распространение персональных данных — действия, направленные на раскрытие персональных данных неопределенному кругу лиц (передача персональных данных) или на ознакомление с персональными данными неограниченного круга лиц, в том числе обнародование персональных данных в средствах массовой информации, размещение в информационно-телекоммуникационных сетях или предоставление доступа к персональным данным каким-либо иным способом;
— трансграничная передача персональных данных — передача персональных данных на территорию иностранного государства органу власти иностранного государства, иностранному физическому или иностранному юридическому лицу.
— уничтожение персональных данных — действия, в результате которых невозможно восстановить содержание персональных данных в информационной системе персональных данных и (или) результате которых уничтожаются материальные носители персональных данных;
1.4. Компания обязана опубликовать или иным образом обеспечить неограниченный доступ к настоящей Политике обработки персональных данных в соответствии с ч. 2 ст. 18.1. ФЗ152.
2. ПРИНЦИПЫ И УСЛОВИЯ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ
2.1. Принципы обработки персональных данных
2.1.1. Обработка персональных данных у Оператора осуществляется на основе следующих принципов:
— законности и справедливой основы;
— ограничения обработки персональных данных достижением конкретных, заранее определенных и законных целей;
— недопущения обработки персональных данных, несовместимой с целями сбора персональных данных;
— недопущения объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
— обработки только тех персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
— соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки;
— недопустимости обработки персональных данных, избыточных по отношению к заявленным целям их обработки;
— обеспечения точности, достаточности и актуальности персональных данных по отношению к целям обработки персональных данных;
— уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижении целей их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей, при невозможности устранения Оператором допущенных нарушений персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом.
2.2. Условия обработки персональных данных
2.2.1. Оператор производит обработку персональных данных при наличии хотя бы одного из следующих условий:
— обработка персональных данных осуществляется с согласия субъекта персональных данных на обработку его персональных данных;
— обработка персональных данных необходима для достижения целей, предусмотренных международным договором Российской Федерации или законом, для осуществления и выполнения возложенных законодательством Российской Федерации на оператора функций, полномочий и обязанностей;
— обработка персональных данных необходима для осуществления правосудия, исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица, подлежащих исполнению в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве;
— обработка персональных данных необходима для исполнения договора, стороной которого либо выгодоприобретателем или поручителем по которому является субъект персональных данных, а также для заключения договора по инициативе субъекта персональных данных или договора, по которому субъект персональных данных будет являться выгодоприобретателем или поручителем;
— обработка персональных данных необходима для осуществления прав и законных интересов оператора или третьих лиц либо для достижения общественно значимых целей при условии, что при этом не нарушаются права и свободы субъекта персональных данных;
— осуществляется обработка персональных данных, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом персональных данных либо по его просьбе (далее — общедоступные персональные данные);
— осуществляется обработка персональных данных, подлежащих опубликованию или обязательному раскрытию в соответствии с федеральным законом.
2.3. Конфиденциальность персональных данных
2.3.1. Оператор и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом.
2.4. Общедоступные источники персональных данных
2.4.1. В целях информационного обеспечения у Оператора могут создаваться общедоступные источники персональных данных субъектов персональных данных, в том числе справочники и адресные книги. В общедоступные источники персональных данных с письменного согласия субъекта персональных данных могут включаться его фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, должность, номера контактных телефонов, адрес электронной почты и иные персональные данные, сообщаемые субъектом персональных данных.
2.4.2. Сведения о субъекте персональных данных должны быть в любое время исключены из общедоступных источников персональных данных по требованию субъекта персональных данных, уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных либо по решению суда.
2.5. Специальные категории персональных данных
2.5.1. Обработка Оператором специальных категорий персональных данных, касающихся расовой, национальной принадлежности, политических взглядов, религиозных или философских убеждений, состояния здоровья, интимной жизни, допускается в случаях, если:
— субъект персональных данных дал согласие в письменной форме на обработку своих персональных данных;
— персональные данные сделаны общедоступными субъектом персональных данных;
— обработка персональных данных осуществляется в соответствии с законодательством о государственной социальной помощи, трудовым законодательством, законодательством Российской Федерации о пенсиях по государственному пенсионному обеспечению, о трудовых пенсиях;
— обработка персональных данных необходима для защиты жизни, здоровья или иных жизненно важных интересов субъекта персональных данных либо жизни, здоровья или иных жизненно важных интересов других лиц и получение согласия субъекта персональных данных невозможно;
— обработка персональных данных осуществляется в медико-профилактических целях, в целях установления медицинского диагноза, оказания медицинских и медико-социальных услуг при условии, что обработка персональных данных осуществляется лицом, профессионально занимающимся медицинской деятельностью и обязанным в соответствии с законодательством Российской Федерации сохранять врачебную тайну;
— обработка персональных данных необходима для установления или осуществления прав субъекта персональных данных или третьих лиц, а равно и в связи с осуществлением правосудия;
— обработка персональных данных осуществляется в соответствии с законодательством об обязательных видах страхования, со страховым законодательством.
2.5.2. Обработка специальных категорий персональных данных, осуществлявшаяся в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 10 ФЗ-152 должна быть незамедлительно прекращена, если устранены причины, вследствие которых осуществлялась их обработка, если иное не установлено федеральным законом.
2.5.3. Обработка персональных данных о судимости может осуществляться Оператором исключительно в случаях и в порядке, которые определяются в соответствии с федеральными законами.
2.6. Биометрические персональные данные
2.6.1. Сведения, которые характеризуют физиологические и биологические особенности человека, на основании которых можно установить его личность — биометрические персональные данные — могут обрабатываться Оператором только при наличии согласия субъекта персональных данных в письменной форме.
2.7. Поручение обработки персональных данных другому лицу
2.7.1. Оператор вправе поручить обработку персональных данных другому лицу с согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом, на основании заключаемого с этим лицом договора. Лицо, осуществляющее обработку персональных данных по поручению Оператора, обязано соблюдать принципы и правила обработки персональных данных, предусмотренные ФЗ-152 и настоящей Политикой.
2.8. Обработка персональных данных граждан Российской Федерации
2.8.1. В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 21 июля 2014 года N 242-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части уточнения порядка обработки персональных данных в информационно-телекоммуникационных сетях» при сборе персональных данных, в том числе посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», оператор обязан обеспечить запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение персональных данных граждан Российской Федерации с использованием баз данных, находящихся на территории Российской Федерации, за исключением случаев:
— обработка персональных данных необходима для достижения целей, предусмотренных международным договором Российской Федерации или законом, для осуществления и выполнения возложенных законодательством Российской Федерации на оператора функций, полномочий и обязанностей;
— обработка персональных данных необходима для осуществления правосудия, исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица, подлежащих исполнению в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве (далее — исполнение судебного акта);
— обработка персональных данных необходима для исполнения полномочий федеральных органов исполнительной власти, органов государственных внебюджетных фондов, исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления и функций организаций, участвующих в предоставлении соответственно государственных и муниципальных услуг, предусмотренных Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», включая регистрацию субъекта персональных данных на едином портале государственных и муниципальных услуг и (или) региональных порталах государственных и муниципальных услуг;
— обработка персональных данных необходима для осуществления профессиональной деятельности журналиста и (или) законной деятельности средства массовой информации либо научной, литературной или иной творческой деятельности при условии, что при этом не нарушаются права и законные интересы субъекта персональных данных.
2.9. Трансграничная передача персональных данных
2.9.1. Оператор обязан убедиться в том, что иностранным государством, на территорию которого предполагается осуществлять передачу персональных данных, обеспечивается адекватная защита прав субъектов персональных данных, до начала осуществления такой передачи.
2.9.2. Трансграничная передача персональных данных на территории иностранных государств, не обеспечивающих адекватной защиты прав субъектов персональных данных, может осуществляться в случаях:
— наличия согласия в письменной форме субъекта персональных данных на трансграничную передачу его персональных данных;
— исполнения договора, стороной которого является субъект персональных данных.
3. ПРАВА СУБЪЕКТА ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ
3.1. Согласие субъекта персональных данных на обработку его персональных
3.1.1. Субъект персональных данных принимает решение о предоставлении его персональных данных и дает согласие на их обработку свободно, своей волей и в своем интересе. Согласие на обработку персональных данных может быть дано субъектом персональных данных или его представителем в любой позволяющей подтвердить факт его получения форме, если иное не установлено федеральным законом.
3.2. Права субъекта персональных данных
3.2.1. Субъект персональных данных имеет право на получение у Оператора информации, касающейся обработки его персональных данных, если такое право не ограничено в соответствии с федеральными законами. Субъект персональных данных вправе требовать от Оператора уточнения его персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки, а также принимать предусмотренные законом меры по защите своих прав.
3.2.2. Обработка персональных данных в целях продвижения товаров, работ, услуг на рынке путем осуществления прямых контактов с субъектом персональных данных (потенциальным потребителем) с помощью средств связи, а также в целях политической агитации допускается только при условии предварительного согласия субъекта персональных данных.
3.2.3. Оператор обязан немедленно прекратить по требованию субъекта персональных данных обработку его персональных данных в вышеуказанных целях.
3.2.4. Запрещается принятие на основании исключительно автоматизированной обработки персональных данных решений, порождающих юридические последствия в отношении субъекта персональных данных или иным образом затрагивающих его права и законные интересы, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, или при наличии согласия в письменной форме субъекта персональных данных.
3.2.5. Если субъект персональных данных считает, что Оператор осуществляет обработку его персональных данных с нарушением требований ФЗ-152 или иным образом нарушает его права и свободы, субъект персональных данных вправе обжаловать действия или бездействие Оператора в Уполномоченный орган по защите прав субъектов персональных данных или в судебном порядке.
3.2.6. Субъект персональных данных имеет право на защиту своих прав и законных интересов, в том числе на возмещение убытков и (или) компенсацию морального вреда.
4. ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ
4.1. Безопасность персональных данных, обрабатываемых Оператором, обеспечивается реализацией правовых, организационных и технических мер, необходимых для обеспечения требований федерального законодательства в области защиты персональных данных.
4.2. Для предотвращения несанкционированного доступа к персональным данным Оператором применяются следующие организационно-технические меры:
— назначение должностных лиц, ответственных за организацию обработки и защиты персональных данных;
— ограничение состава лиц, допущенных к обработке персональных данных;
— ознакомление субъектов с требованиями федерального законодательства и нормативных документов Оператора по обработке и защите персональных данных;
— организация учета, хранения и обращения носителей, содержащих информацию с персональными данными;
— определение угроз безопасности персональных данных при их обработке, формирование на их основе моделей угроз;
— разработка на основе модели угроз системы защиты персональных данных;
— использование средств защиты информации, прошедших процедуру оценки соответствия требованиям законодательства Российской Федерации в области обеспечения безопасности информации, в случае, когда применение таких средств необходимо для нейтрализации актуальных угроз;
— проверка готовности и эффективности использования средств защиты информации;
— разграничение доступа пользователей к информационным ресурсам и программно-аппаратным средствам обработки информации;
— регистрация и учет действий пользователей информационных систем персональных данных;
— использование антивирусных средств и средств восстановления системы защиты персональных данных;
— применение в необходимых случаях средств межсетевого экранирования, обнаружения вторжений, анализа защищенности и средств криптографической защиты информации;
— организация пропускного режима на территорию Оператора, охраны помещений с техническими средствами обработки персональных данных.
5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
5.1. Иные права и обязанности Оператора в связи с обработкой персональных данных определяются законодательством Российской Федерации в области персональных данных.
5.2. Работники Оператора, виновные в нарушении норм, регулирующих обработку и защиту персональных данных, несут материальную, дисциплинарную, административную, гражданско-правовую или уголовную ответственность в порядке, установленном федеральными законами.

Закрыть окно

Административная и уголовная ответственность для директора за фиктивное, преднамеренное банкротство и неправомерные действия при банкротстве