Вообще банкротство — это предпоследний этап взыскания долга. Предпоследний потому, что последний — субсидиарная ответственность директора и учредителя.
Кредитор хочет денег. Но у должника денег и имущества недостаточно. Значит, кредитору надо сделать так, чтобы имущество у должника появилось. Иными словами, надо оспорить сделки, по которым имущество выбывало из собственности должника. Тогда имущество попадёт в конкурсную массу, на торги, а вырученные деньги уйдут кредиторам.
В этом и есть смысл оспаривания сделок в банкротстве.
Основания все те же — федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» (ЗоНБ), а конкретнее — глава III.1 «Оспаривание сделок должника». В ней девять статей, из-за которых директор должника лишается спокойного сна, а кредиторы, наоборот, смотрят в будущее с оптимизмом и надеются, что вернут деньги.
Просто: после того, как суд признаёт должника банкротом и открывает конкурсное производство, директор должника обязан передать всю бухгалтерию конкурсному управляющему, который начинает разбираться — какие, как, куда и на каких условиях совершались сделки.
Кредиторы тоже имеют право изучать бухгалтерскую документацию. Если они подозревают, что должник вывел активы компании перед банкротством, то именно в бухгалтерии они будут искать основания для оспаривания сделок, чтобы вернуть выведенное имущество в конкурсную массу.
Какие именно сделки кредиторы с АУ могут оспорить? Разные: оплату долга, выплату дивидендов, передачу недвижимости в собственность другой компании или человека, мировое соглашение, по которому должник, опять же, передаёт в собственность другого лица имущество, всевозможные цессии.
Оспорить также можно выплату премии. Например, если директор должника ни с чего заплатил себе огромную премию, а через некоторое время компания ушла в банкротство, то кредитор может эту выплату оспорить. Если получится, то директору придётся перевести эти деньги в конкурсную массу.
Если говорить о физических лицах, то оспариваются брачный договор и соглашение о разделе совместно нажитого имущества и вообще любые сделки с имуществом, представляющим материальную ценность, если они совершены безвозмездно, на нерыночных условиях, без реального получения денег.
Это сказано в Постановлении Пленума ВАС РФ №63 от 23 декабря 2010 года.
Итак, первое, что вы должны сделать, если стоит цель оспорить сделки должника: получите у конкурсного управляющего бухгалтерскую документацию должника и придирчиво, въедливо её изучите.
Суть сделки: вывод имущества, чтобы оно не досталось кредиторам. Например, должник продал имущество за 1 млн руб, а его реальная стоимость — 5 млн руб или заключил невыгодный договор цессии. Или совершил любой другой невыгодный обмен имущества или прав.
Что кредитору необходимо доказать: что имущество стоит намного дороже, чем должник получил за него по сделке.
Как это сделать? Конечно, всегда можно провести экспертизу и показать её результаты суду уже при подаче заявления об оспаривании сделки. Но иногда даже экспертизы не требуется.
Реальный пример: компания задолжала нескольким кредиторам 10 млн руб. На фирме была машина стоимостью 3,5 млн руб. Пока кредиторы просуживали долги, компания продала эту машину жене коммерческого директора за 200 тыс руб.
Конкурсный управляющий решил не тратиться на экспертизу и просто приложил к заявлению скрины с объявлениями о продаже аналогичных авто с Авито и авто.ру. Должник может настаивать, что машина действительно стоит 200 тыс руб (хотя вряд ли, потому что он знает, сколько она стоит реально), и в таком случае суд может назначить судебную экспертизу, и её оплатит проигравшая сторона. Именно поэтому должник едва ли будет настаивать на своей цене авто.
Период совершения сделки: за 1 год до того, как суд принял заявление о банкротстве или после принятия.
Суть сделки: из-за неё юрлицо стало неплатежеспособным, а значит, кредиторы недополучили деньги.
Что кредитору придётся доказывать: что был причинён вред и что другая сторона сделки знала (должна была знать), что цель должника — причинить вред.
Как доказать причинение вреда? Есть несколько вариантов убедить суд, что должник причинил кредиторам вред.
Первый вариант. Надо доказать два обстоятельства:
Второй вариант:
Третий вариант:
Четвертый вариант:
Пятый вариант:
Это про вред кредиторам. Но надо доказать ещё, что другая сторона сделки знала, что у должника плохо с деньгами, когда совершала сделку. Как это доказать?
Закон сильно облегчает кредиторам доказывание того, что другая сторона сделки все знала, потому что в законе прописано, что заинтересованные лица «по умолчанию» знают о состоянии финансов должника. А кто такие заинтересованные лица относительно компании? Об этом говорится в ст.19 ЗоНБ:
Иными словами, если директор «Лютика» продал имущество «Лютика» своей маме (заинтересованное лицо в силу закона) по заниженной стоимости (неравноценное встречное исполнение), эта сделка будет оспорена. А вот если он продал имущество своей маме по реальной стоимости, то признака неравноценного встречного исполнения нет, и оснований для оспаривания этой сделки тоже нет.
А что, если другая сторона сделки не является заинтересованным лицом в силу закона? Тогда кредитору придётся поднапрячься и найти доказательства, что сторона знала про плачевное финансовое положение должника. Как это доказать? По-разному: доказать, что другая сторона — друг детства, бывший коллега, собрав для этого данные из соцсетей. Тут фото совместного отдыха на курортах/в ресторанах/барах очень помогают.
Период совершения сделки: 3 года до того, как арбитражный суд примет заявление о банкротстве компании или после того, как он примет это заявление.
Суть сделки: у должника несколько кредиторов, но он почему-то выплачивал деньги только одному из них, а остальным ничего или почти ничего не доставалось. В результате один из кредиторов получил больше, чем получил бы в процедуре банкротства.
Что кредитору придётся доказывать:
Период совершения сделки: 1 месяц до принятия судом заявления о банкротстве и 6 месяцев до принятия судом заявления о банкротстве, если другая сторона сделки знала о предбанкротном состоянии должника. Заинтересованные лица (супруги, дети, родители, братья, сестры директор и топ-менеджеров) знают о предбанкротном состоянии «по умолчанию».
Все, описанное выше — это про признание сделок недействительными по специальным банкротным основаниям. Но в банкротстве действует не только ЗоНБ, но и Гражданский кодекс. А в нём тоже есть нормы о признании сделок недействительными (оспоримыми в терминологии ГК). Они изложены в стт. 10 и 168 ГК РФ: нельзя пользоваться гражданскими правами, чтобы причинить кому-то вред. «Кому-то» — это кредиторам в нашем случае.
И вот, если кредитор докажет, что должник совершал сделку или цепочку сделок, чтобы причинить вред ему, кредитору, то можно «дотянуться» и до сделок, совершённых 10 лет назад.
Все возвращается в то положение, которое было до сделки: компания должна вернуть деньги, которые она получила по сделке, а покупатель этого имущества — вернуть имущество компании. А как это на практике выглядит?
Вот компания продала недвижимость, например, маме директора. Сделку оспорили, и вариантов теперь два:
У кредитора есть несколько юридических оснований, чтобы признать сделки компании-должника недействительными. У каждого из этих оснований свои сроки и свои условия.
У директора есть новая возможность избежать субсидиарной ответственности при банкротстве компании
Образец искового заявления о признании сделки недействительной в банкротстве
Субсидиарная ответственность директора без банкротства компании: когда это возможно и при чём тут налоговая?
Какие проблемы могут возникнуть по компании, которая исключена из ЕГРЮЛ?
Стоимость банкротства: сколько на самом деле стоит обанкротить компанию и её директора, чтобы взыскать долг в 2022 году. Рассказывает арбитражный управляющий
Взыскали больше миллиарда субсидиарной ответственности. В том числе с руководителя, который ушёл из компании более, чем за 2 года до банкротства