Добрый день! Многие предприниматели и бизнесмены часто мне задают один и то же вопрос: «Как самостоятельно можно оценить налоговые риски, не прибегая к помощи специалистов?»
Отвечаю.
1. Если налоговая нагрузка у вашего предприятия ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли. Эту статистику можно посмотреть в интернете по запросу «Безопасная налоговая нагрузка по видам экономической деятельности”
2. Если в вашей бухгалтерской или налоговой отчетности вы показываете убытки на протяжении нескольких налоговых периодов.
3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.
4. Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг).
5. Если выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.
6. Неоднократное приближение к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской Федерации величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.
7. Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за календарный год.
8. Построение финансово-хозяйственной деятельности на основе заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками (“цепочки контрагентов”) без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели).
9. Непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности, и (или) непредставление налоговому органу запрашиваемых документов, и (или) наличие информации об их уничтожении, порче и т.п.
10. Неоднократное снятие с учета и постановка на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения (“миграция” между налоговыми органами).
11. Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.
12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
При оценке вышеуказанных показателей налоговый орган в обязательном порядке анализирует возможность извлечения либо наличие необоснованной налоговой выгоды. Систематическое проведение самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности позволит Вам своевременно оценить налоговые риски и уточнить свои налоговые обязательства.
У вас запросили документы. Что делать в такой ситуации?
Ипотечная квартира при банкротстве гражданина и 4 более-менее работающих способа её сохранить
Что делать, если в 2023 году вас приглашают для дачи пояснений или на допрос в ФНС?
Как Конституционный Суд защитил руководителей компаний?
Как мы победили ФНС в суде и отстояли 8 млн руб
Отвечает ли генеральный директор своим личным имуществом по долгам компании? Подробный ответ, актуальный на 2023 год