Что делают бизнесмены, против которых возбуждено уголовное дело? Ищут адвоката по знакомым. Так произошло и в случае, описанном ниже. Двум бизнесменам грозило до 6-ти лет лишения свободы, их знакомый рекомендовал им адвоката. Не имея налоговой специализации, тот адвокат не смог оказать грамотную юридическую поддержку. Когда это стало понятно, почти отчаявшиеся руководители бизнеса пришли в бюро «Налоговые адвокаты». Но обо всё по порядку.
Прошла выездная налоговая проверка компании, у которой за 3 года проверяющие выявили 44 организации с признаками однодневки.
Налоговая решила, что в действиях руководителей компании-налогоплательщика есть состав преступления и направила материалы в Следственный комитет РФ.
Чтобы установить, какие именно суммы недоплачены, СК РФ решил провести экспертизу. На практике, проведение таких экспертиз в рамках следствия обязательно. Проведение экспертизы следователь поручил отделу судебно-экономических исследований управления организации экспертно-криминалистической деятельности Главного управления криминалистики СК РФ.
Заключение заместителя руководителя отдела этого органа содержало вывод, что компания недоплатила в бюджет:
Было возбуждено уголовное дело по пп. «а,б» ч.2 ст 199 УК РФ. Двум руководителям компании-налогоплательщика грозило до 6-ти лет лишения свободы. Была избрана мера пресечения — подписка о невыезде и надлежащем поведении.
Дело было расследовано, прокурор подписал обвинительное заключение, дело с заключением пошло в суд. Было назначено предварительное заседание суда.
Когда до этого заседания оставалось буквально пара дней, бизнесмены обратились в бюро «Налоговые адвокаты». Времени на изучение материалов дела было в обрез, но мы обратили внимание на одну очень важную вещь.
Экспертизу проводил отдел судебно-экономических исследований, состоящий в структуре СК РФ. Имел ли он на это право? Кто вообще в России может проводить судебно-экономические исследования?
Согласно ст.11 ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности» проводить судебные экспертизы могут:
Но СК РФ не относится ни к тем, ни к другим. То есть Следственный комитет не имеет права проводить судебные экспертизы. Но это только один момент.
Второй момент состоит в том, что при проведении экспертизы лицом, которое состоит в административном подчинении, о независимости и объективности эксперта говорить вообще не приходится, а ведь того прямо требует п.2 ч.2 ст.40 УПК.
Мы заявили об этом на заседании Останкинского районного суда Москвы. Видя, что обвинение рушится, прокурор заявила, что для вынесения приговора достаточно материалов выездной налоговой проверки, но суд отклонил этот довод, указав, что согласно криминалистической методике расследования налоговых преступлений проведение судебно-экономической экспертизы обязательно.
Заключение эксперта скомпрометировано и не может служить доказательством, а значит, размер налогов, от уплаты которых компания якобы уклонялась, неизвестен.
Следовательно, постановить приговор невозможно. Ведь непонятно, в чём виноваты обвиняемые и виноваты ли они вообще в чём-либо.
Суд решил возвратить дело прокурору.
По идее, СК РФ и прокурор должны устранить выявленные нарушения. То есть не использовать в дальнейшем заключение скомпрометированной экспертизы, а найти другие доказательства, которые не нарушали бы ни УПК, ни иные нормативно-правовые акты. Удастся ли им это — большой вопрос.
В любом случае, как минимум полгода обвиняемые могут спать спокойно. Мы со своей стороны приложим все усилия, чтобы доказать полную невиновность наших клиентов.
Если бы обвиняемые обратились в «Налоговые адвокаты» не в последний день, а хотя бы за пару месяцев, доказать их невиновность было бы в разы проще.
Описанное выше было не единственным основанием, почему суд постановил вернуть дело прокурору. На это была ещё одна причина. О ней вы сможете прочитать в следующей статье.
Отделы Следственного комитета не могут проводить судебно-экономические экспертизы по делам, находящимся в производстве сотрудников Следственного комитета, т.к. в таком случае не приходится надеяться на независимость и объективность экспертов.
Тот факт, что адвоката рекомендовал знакомый, не говорит о компетентности этого адвоката в конкретной категории уголовных дел.
Нужно обращаться к адвокату, специализирующемуся на той категории дел, по которой предъявлено обвинение, и чем раньше, тем лучше.
Ловушка для компаний от СК и налоговой, цена которой — десятки миллионов рублей
Образец заявления на принятие обеспечительных мер + примеры из практики
Как мы помогли директору выбраться из западни СК и налоговой?
Как мы победили ФНС в суде и отстояли 8 млн руб
Снизили размер доначислений с 8 млн рублей до 1,5 млн рублей
Пример работы адвоката: как добиться, чтобы инспекция приняла декларацию по НДС и разблокировала счёт компании?
Документы для удалённой работы
Коммерческая тайна
Давальческое сырьё
Вахтовый метод
Ученический договор
Работа с ИП
ИП-управляющий
Защита от обыска в офисе
Работа с самозанятыми
