Административная и уголовная ответственность для директора за фиктивное, преднамеренное банкротство и неправомерные действия при банкротстве

В этой статье мы разберём административную и уголовную ответственность за:

• преднамеренное (ст.196 УК РФ)
• фиктивное банкротство (ст.197 УК РФ)
• неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ). 

Наказание по уголовным статьям предусмотрено разное: штраф в виде твёрдой денежной суммы, штраф в виде дохода за определённый срок, принудительные работы, наказание в виде лишения свободы. Мы не будем прописывать каждый возможный вариант наказания. Укажем только максимальный штраф и максимально возможное лишение свободы, потому что эти наказания дают наиболее полное представление о тяжести совершенного нарушения.

Что такое преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство и какие бывают неправомерные действия при банкротстве?

Преднамеренное — это когда директор/учредитель компании специально, осознанно довел компанию до такого состояния, что она не может платить по своим долгам. То есть компания действительно банкрот, но не потому, что клиенты ушли и продажи упали, а потому, что руководитель компании своими умышленными действиями создал такую ситуацию, что у компании нет денег. Например, директор подписывает заведомо фиктивный договор поставки товара и перечисляет поставщику деньги. Но поставщик фиктивный (что директор знает), и никакого товара нет и не будет. Деньги ушли в никуда. Ну, то есть они ушли «куда надо», конечно, но компании от этого не легче. 

Фиктивное банкротство — это когда у компании на самом деле есть деньги, чтобы платить по долгам, но директор/учредитель создают видимость того, что денег нет. Например, переводят деньги через сторонние банковские счета, вносят ложную информацию в финансовую отчетность, утаивают информацию о состоянии дел в компании, завышают цены в бухгалтерских документах, покупатеют неликвидные активы, проводят махинации с периодами признания выручки и расходов, вступают в сговор с проверяющими организациями о выпуске недостоверных отчетов о финансовом положении.

Теперь про неправомерные действия. Когда компания вступает в процедуру банкротства, у директора появляются обязанности, например, передать конкурсному управляющему все документы, которые закон требует передать. И конечно, директор должен воздерживаться от того, что может навредить кредиторам. Если директор делает то, что он не должен делать и не делает того, что должен — то это неправомерные действия. Конкретный перечень того, что УК запрещает директорам делать в процессе банкротства, мы дадим ниже.

Административная ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица 

Это статья из Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения (КоАП). Мы начали с административки потому, что это не так серьёзно, как уголовная ответственность.

В КоАПе и фиктивное и преднамеренное банкротство наказываются по одной и той же статье — 14.12 КоАП РФ. 

Фиктивное банкротство, если оно причинило ущерб кредиторам на сумму меньше, чем 2 250 000 рублей, то директора/учредителя накажут:

• штрафом от 5 000 до 10 000 рублей или
• дисквалифицируют (запретят руководить фирмами) на срок от 6 месяцев до 3 лет. 

Почему именно 2 250 000 рублей? Потому, что если ущерб кредиторам больше, то будет уже не административная, а уголовная ответственность.

Преднамеренное банкротство, если оно причинило ущерб кредиторам на сумму меньше 2 250 000 рублей, наказывается:

• штрафом от 5 000 до 10 000 рублей
• дисквалификацией от года до 3-х лет.

Уголовная ответственность за преднамеренное (ст.196 УК) и фиктивное (ст.197 УК) банкротство юридических лиц

Единственное, что отделяет административную ответственность от уголовной — размер ущерба кредиторам. Меньше 2 250 000 — административка, больше 2 250 000 — уголовка. 

Итак, преднамеренное банкротство (ч.2 ст. 196 УК), если его организовал директор или другой КДЛ и оно причинило ущерб на сумму больше 2 250 000 руб, наказывается:

• штрафом от 3 000 000 руб до 5 000 000 руб или
• лишением свободы до 7-и лет. Но тут ещё и оштрафовать могут дополнительно до 5 000 000 руб. А могут и не штрафовать.

Фиктивное банкротство, если оно причинило ущерб кредиторам на сумму больше 2 250 000 рублей, наказывается:

• штрафом от 100 000 до 300 000 рублей или
• лишением свободы до 6 лет.

Но, как говорится, есть и хорошие новости. Если в статье УК сказано «до 6-ти лет» или «до 7-ми лет», это не значит, что именно такое наказание и будет. Это верхняя планка, которую ещё надо «заработать» с помощью отягчающих обстоятельств. Ну и конечно, есть условное осуждение. 

Теперь про неправомерные действия.

Административная (14.13 КоАП) и уголовная (ст. 195 УК) ответственность за неправомерные действия при банкротстве 

Разграничение административной и уголовной ответственности здесь то же самое — ущерб кредиторам. Цифра та же — 2 250 000 рублей. 

Итак, если директор:

• скроет имущество компании, её имущественные права или обязанности;
• передаст эту имущество другим лицам или уничтожит его

и это нанесет кредиторам ущерб менее, чем на 2 250 000 рублей, то это административка и директора:

• оштрафуют от 50 000 до 100 000 рублей;
• дисквалифицируют от полугода до 3-х лет.

Если директор сделает все то же самое, но ущерб будет уже больше 2 250 000 рублей, то будет уголовное дело, и директора:

• оштрафуют от 500 000 до 1 000 000 рублей;
• осудят на лишение свободы до 4-х лет.

Это не все. Если директор выплатит одному из кредиторов долги, понимая при этом, что он наносит вред другим кредиторам, которые остаются без удовлетворения их требований, и это нанесло ущерб менее чем 2 250 000 рублей, то директора

• оштрафуют от 50 000 до 100 000 рублей
• дисквалифицируют от полугода до 3-х лет.

То же самое, если ущерб более чем на 2 250 000:

• штраф от 500 000 до 2 000 000 рублей;
• лишение свободы до 4-х лет.

Можно ли избежать уголовной ответственности, если преступление совершено?

Да. Если директор совершил неправомерные действия или преднамеренно обанкротил компанию, то он может заключить «сделку со следствием». То есть рассказать все и про всех: как и с кем планировалось преступление, кто сколько на этом заработал и т.д.  А вот при фиктивном банкротстве возможности заключить «сделку» нет. 

Но банкротные дела часто сопровождаются и другими делами, например, по мошенничеству (ст.159 УК), присвоению и растрате (ст.160 УК), злоупотреблению должностными полномочиями (ст.201 УК), потому что эти дела понятнее и проще для следователя. Указанные выше дела поглощают собой преднамеренное и фиктивное банкротства, а также неправомерные действия.