13 причин, по которым банки заблокируют ваш расчётный счёт

В целом, всё просто: Центробанк вынуждает банки отслеживать, сколько налогов платят компании, обслуживающиеся в этих банках.

Что сказано про налоговый критерий в новой методичке ЦБ №18-МР?

Причина блокировки №1: если доля уплачиваемых компанией налогов, сборов, страховых взносов, таможенных платежей составляет менее 0,9% от дебетового оборота компании, то банк должен обратить на это внимание (и, возможно, блокировать счёт).

Иными словами, ЦБ дал банкам право блокировать счёт в этом случае.

Конечно, там же есть приписка, что уплата налогов и других платежей менее 0,9% от оборота не означает, что счёт будет «автоматически» заблокирован, но…

Это не всё. В этих же рекомендациях ЦБ дал банкам и другие критерии, на которые надо обращать внимание с целью заблокировать счёт (продолжим перечисление причин блокировок):

2. Компания не платит со своего расчётного счёта зарплату сотрудникам и не платит НДФЛ;

3. Компания платит сотрудникам зарплату с р/с, но платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников;

4. Компания платит сотрудникам зарплату с р/с, но занижает суммы зарплаты;

5. Фонд зарплаты — ниже прожиточного минимума;

6. С р/с платится НДФЛ, а страховые взносы не уплачиваются;

7. Остатка денег на счёте либо вообще нет, либо они незначительны по сравнению с операциями, которые бизнес проводит обычно;

8. У компании странные основания платежей, не присущие тому виду деятельности, которым занимается бизнес;

9. Нет связи между основаниями зачисления денег и основаниями их списания;

10. Резкое увеличение оборотов, которое превышает заявленный при открытии счёта максимум;

11. Бизнес не платит за хозяйственные услуги (арендные платежи, оплата коммунальных услуг, закупка канцелярских товаров и т.д.);

12. Бизнес получает платежи от своих клиентов с выделением НДС и перечисляет своим контрагентам без выделения НДС (практически в полном объёме).

Вот такие у банков есть основания считать, что бизнес не платит налоги. Или, страшно сказать, финансирует терроризм. Методичка-то якобы нацелена на борьбу с отмыванием доходов и финансированием терроризма.

Но это не всё. Есть и 13-ая причина заблокировать счёт.

«Плохой» ip-адрес или номер SIM-карты могут стать причиной блокировки счёта

Методичка напоминает банкам, что они обязаны отслеживать:

• ip-адреса;
• MAC-адрес;
• номер SIM-карты;
• номер телефона

и другие идентификаторы устройств, с которых компания (бухгалтер компании) входит в систему клиент-банк и переводит деньги.

Представим ситуацию: вот аутсорсинговая бухгалтерская компания. Она обслуживает 20 фирм. У бухгалтера 1 компьютер, все операции он проводит через этот компьютер. 1 компания оказалась сомнительной, её счёт заблокировали. Остальные 19 компаний становятся скомпрометированными: их операции проводились с того же компьютера, что и операции той сомнительной компании. Банк обнаружит это через ip-адрес.

Если банк видит, что ip-адрес устройства, с которого проводятся операции компании А совпадает с ip-адресом устройства, с которого проводятся операции сомнительной компании B, то банк может:

• отнести компанию А к категории повышенного риска;
• отказывать компании А в операциях после предупреждения в соответствии с письмом ЦБ от 27 апреля 2007 года №60-Т;
• выдавать ЦБ информацию об идентификаторах устройств.

Эти правила могут привести к тому, что будут заблокированы счета совершенно «белых» компаний.

Если бухгалтер работает с несколькими компаниями через один ip-адрес, и одна из компаний оказывается скомпрометированной, то это компрометирует и все остальные компании.