Почему меня проверяют? Неуплата налогов компании в установленные сроки, повлекшая проверки налоговой службой. Налоговая проверка контрагентов. И это не все…
Причин для внезапных проверок деятельности компании существует огромное количество. В этом случае важно понимать цель проверки, какие документы нужно предоставить и как обезопасить свой бизнес.
1. Хищение бюджетных средств и другие основания для начала проверки Вашей фирмы
Деятельностью Вашей фирмы могут заинтересоваться по следующим причинам:
- Неуплата налогов в установленные сроки
- Выплата зарплат в конвертах
- Росфинмониторинг получил информацию о возможных правонарушениях
- Незаконная налоговая оптимизация, выявленная в работе Вашей компании
- Хищение бюджетных средств, в том числе возмещение НДС
- Информацию могут предоставить сторонние лица, например, конкуренты. Или информация, полученная в рамках ОРД тоже может послужить основанием для проверки. Сведения, которые находятся в распоряжении налоговой, могут стать причиной для проверки.
2. Налоговая проверка контрагентов может повлечь за собой проверку и Вашей компании
Если ваши действующие деловые партнеры работают недобросовестно, не выполняя обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, это является основанием для начала проверок. Так как в ходе проверок в первую очередь интересуются сделками с деловыми партнерами, то и ваша компания попадает в поле зрения налоговой.
3. Незаконная налоговая оптимизация и другие цели, ради которых могут проводиться сделки с контрагентами, интересующие налоговую:
- Занижение налога на прибыль и НДС за счет искусственного завышения цен на оказываемые услуги или товары;
- «Схемное» возмещение НДС с целью хищения бюджетных средств;
- Незаконная налоговая оптимизация с целью снижения налогов;
- Сокрытие активов от кредиторов с помощью ликвидации компании;
4. Иные правонарушения Вашей компании
Если ваша компания совершила налоговые и экономические правонарушения, и об этом стало известно правоохранительным органам, то проверка неизбежна. Начинается проверка не только вас, но так же может начаться налоговая проверка контрагентов. Запрашивается вся документация по вашей фирме и деловым партнерам, совершенным сделкам, сведения о банковских операциях, опрашиваются свидетели и многое другое.
Перечень документов, запрашиваемых проверяющими
- Документация, подтверждающая вашу осмотрительность при выборе делового партнера;
- Документация, связанная с финансовой и хозяйственной деятельностью предприятия;
- Регистрационные и учредительные документы Вашей фирмы;
Документация требуется государственным органам для того, чтобы удостовериться в реальности деятельности предприятия вашего делового партнера. Налоговики проверяют как происходило подписание контрактов, проверяет достоверность подписей, проводит иные мероприятия реальности хозяйственной деятельности вашего контрагента и т.д.